USCIS官方文件:EB-5之合格就业花费 | 最新发布

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6月4日,USCIS(移民局)举办了一场关于合规的就业花费的利益相关者电话会议,EB5Sir曾就此会议发布过“总结+全文记录+录音”。前几天,USCIS在其网站上发布了此次会议的正式会议记录,由业内朋友Amelie义务翻译,提供给各位朋友,特此感谢。

为了方便各位业内朋友参考,今天将上次所发的“总结+全文记录+录音”一文,一并附在今天的另外一篇文章上重发。需要的各位朋友,可以两文一起参考阅读。另本文的英文版,由于是PDF版,不方便发上来,有需要的朋友可以微信留言索取。

EB-5利益相关者会议谈话要点
就业创造相关花费(及不相关花费)
2015年6月4日

就业创造要点简介

* EB-5申请人必须证明,其投资将在规定时限内创造或维持至少10个符合要求的全职就业岗位。
* 区域中心投资人可以使用间接就业来满足这一要求。
* 区域中心申请人可以使用合理方法来证明就业创造(包括直接和间接就业)
* 绝大部分区域中心和区域中心投资人似乎都依赖输入输出模型来计算就业创造,并且大多使用花费而不是其他变量(例如就业岗位、收入)作为输入变量。
* 因此,此次会议主要讨论哪些类型的花费可以(或不可以)作为输入变量,用于区域中心申请人证明就业创造常用的输入输出模型。

虚拟、实际以及范本项目

* USCIS经济学家对申请人提交证据进行评估,判定提交的申请是否有更可能符合法规要求(more likely than not – EB5Sir注:优势证据的说法)。
* 区域中心可以通过,提交一个项目的初步方案,即USCIS通常所称的虚拟项目,来获得获批。
* 如果区域中心提交的I-924申请中包含,更多可核查细节,以及拥有符合Matter of Ho判例的商业计划书,和/或商业企业的组织架构和交易文件,此区域中心可获得实际项目或者范本批准函。之后同一项目的I-526申请,如果是同一项目和无实质性事实区别,USCIS将尊重此批准函的决定。
* 对于是否以及如何给予区域中心认证,经济学家的决定将同样取决于新商业企业(NCE)以及就业创造实体(JCE)(如果有的话)的组织结构、涉及行业、以及其他因素。
* 为了让今天的参与者能够尽可能地获取有用信息,我们接下来的介绍将集中在讨论对于,I-924实际和范本项目申请以及I-526申请,所涉及的输入输出模型,哪些花费类型可以作为输入变量,哪些不可以。

直接、间接以及/或者衍生就业
(注:除非特别说明,“直接”或者“间接”指的是法律上的定义,而与经济模型的输出无关)

* 直接就业是指,由新商业企业(NCE)直接创造的就业机会,并且NCE必须作为雇主为此岗位雇用合格的员工。例如,如果NCE创造的就业中包括一个酒店全职岗位,但是此岗位的员工由另外的人力资源公司聘请,此种情况不能算作直接就业。
* 间接就业是指,在NCE之外,由NCE的创立和运营结果而产生的就业。我们以一个建筑项目为例,从不同的供应商处购买建筑材料(例如从一家公司购买水泥,从另一家公司购买木材等)的花费会创造间接就业。间接就业也可能包括衍生就业,是指建筑工人或者运营人员利用收入进行消费所致。
# 正如USCIS在政策备忘录中提到的,由于其接受的就业创造模型并不区分全职或兼职就业,USCIS依赖合理的经济学模型,以决定间接就业机会是否更有可能被创造出来。
# USCIS不会要求额外的证据来进一步确定地证明已创造的间接就业是全职或永久的。
# 然而,USCIS可能要求额外的证据来证明,直接就业是或者将是全职及永久的,这可能包括在I-829阶段审查W-2表格或其他类似证据。

符合要求的建筑硬成本、软成本以及转移建筑硬成本

* USCIS一般要求提供项目明细,以确保只有符合要求的花费才能被作为输入数据,导入到可接受的经济模型或者其他方法中。
* 简单来说,仅给出硬成本总额不足以证明其符合要求。而应该是,成本需要被拆成明细科目(例如砖石工程、管道工程、地板铺装、人造景观等),以便USCIS的经济学家评估这些成本能否算作合理输入变量。
* 某些类型的证据能够加强说服力。例如,辅以第三方市场可行性报告,或者开发商展示了在类似项目上的成功经验。切记,提供充足的证据是申请人要负的责任。

评估I-526和I-829阶段的意外开支

* 在计算就业创造时,USCIS一般会允许将符合行业实践标准的意外开支和备用金作为经济模型的输入变量。
* 在I-829阶段,USCIS将审核这些意外开支和备用金是否真正被用于符合要求的花费项目上。

家具、固定装置和设备

* 家具、固定装置和设备可以作为经济模型的符合要求输入变量。
* 适用的乘数取决于项目的具体类型,例如,造楼和造船适用于不同乘数。

软建筑成本

* 一些软成本可能不符合就业创造的规定。
# 例如,涉及两种账面资产相互转换的股票市场交易(比如:花钱买股票)并不能创造经济影响。同理,一些交易成本,例如与转移支付交易相关的经纪人服务费,可能并不符合要求。大部分申请人并不要求这些类别的软成本来创造就业。
# 至于土地购买,一些成交费用可能符合要求。但购买一块土地的产权并不创造经济活动,因此不符合就业创造花费要求。一些交易费用,例如经纪人佣金、产权保险费、评估费、现场勘察以及土地平整费用,如果是在移民投资者的资金处于风险前发生,则可能是不符合要求的。

土地购买

关于使用EB-5资金购买房地产,Matter of Izummi 判例要求,“全部金额必须用于支持,申请人所基于的、最为直接负责创造就业的企业”。例如,JCE可能计划使用部分EB-5资金购买土地,其余EB-5资金用于开发和运营在购买的土地上进行的业务。企业创造的就业可以分配给所有的EB-5投资人。请注意,购买地产并不能算作就业创造活动。

因此,一般不会将购买地产的花费作为就业创造模型的输入变量。如果计划使用部分EB-5资金购买房地产,则应在商业计划书中详细说明。

注:USCIS确实认可某些与房地产交易相关的软成本可以被合理归为有效就业创造花费,并作为输入输出模型的输入变量。此外,与EB-5项目建筑开发相关的软成本需要依据具体个案情况来判定。 如果开发成本被用于经济模型中的输入变量,需要提供详细信息来确保这些费用的确是被用来创造就业,而非不能创造就业的开发商资本的回报。

如果经济分析中使用的输入输出模型含有软成本的类别,应使用这些软成本专用乘数,而非将其与其他建筑花费捆绑计算。

软成本

建筑和工程服务

* 一般来说,移民局允许将建筑和工程花销作为经济模型输入变量。

法务费

* 部分法务费用符合要求,部分不符合。
# USCIS决定,与遵守EB-5法规或者向移民投资人提供咨询服务相关的法律费用不符合要求,作为输入。然而,与商业企业该如何遵守当地法规、税法和雇佣法等相关的法律咨询费用可以作为输入变量。
# 对于区域中心项目来说,符合要求的法律费用可以用作经济模型输入变量。需要注意的是,输入变量必须透明,并明确阐明只有那些与遵守EB-5规定无关的法律费用才包括在内。

融资费用

* 与法律费用类似,与EB-5投资相关的一些融资费用不符合要求,而因其他债权或者股权融资产生的费用则可能符合要求。

证据的证明标准

* USCIS经济学家认定,在规定时间内,申请人的投资有可能创造出最低要求的就业机会。根据2013年5月的政策备忘录, 除非项目有重大变化、欺诈、故意性错误阐述或者法律缺陷,否则在之后提交的申请中,如果这些申请有着与I-924实际项目相同的实质性事实和问题,I-924实际项目将得到尊重(具体参见备忘录14-15页)。

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