新年度,美国新移民税务申报注意事项(下)

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节目介绍


继续昨天的话题:新年度,美国新移民税务申报注意事项(上),今天这一期重点解读今年11月份美国国税局公告的“2019年适用的所得税规定”,包括:


1、2019年的税务规定有哪些具体变化?

2、这些变化中,哪一些对新移民影响比较大?

3、应对税务规定的新变化,新移民可以提前做哪些准备?


以及,“税务规定”和“税务申报”的时间差如何区分?奥巴马医保在哪一年不买可以不用罚款?新移民,尤其是美国EB-5投资移民常见的税务申报雷区有哪些?

点击上方绿标,下方简单整理了文稿,文末处写留言参与讨论。

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1、美国国税局11月份公布的2019年适用的所得税规定,具体涉及哪些变化?


其实2017年年底特朗普出台了税务新政,从2017年切换到2018年的时候,税率经过了比较大的调整。2019年的税率呢又在2018年的基础上,由于通胀的影响作了调整。


2019年税率的百分比延用了2018年的税率,美国个税是一个累进制的税。联邦税率从17年的10%,15%,25%,28%,33%,35%,39.6%改成了10%,12%,22%,24%,32%,35%,和37%.


通胀的微幅调整主要体现在每个税率百分比所对应的收入区间有了相应的调整。比如:2018年,收入在9,525美金以下的单身报税,税率为10%。而2019年,收入调整为9,700美金以下的单身报税,税率为10%。也就是说,同样单身申报,税率为10%,由于通胀原因,钱比以前更不值钱。收入的范围从9,525美金调整到了9,700美金。


2、2019年的新规对新移民影响最大的是哪些调整?


首先,人头抵扣的影响我们很多EB-5的朋友,很多都堵在路上了,绿卡没下来,在美国买了出租房,2019年人头抵扣取消了,导致我们出租房的收入除了跟房产有关的费用可以抵以外,没有免税额了。以前有$4000-$4050的人头免税额。


其次,2018年、2019年最大的税务调整在列举抵扣上。自住房,可以抵扣的贷款利息仅限于贷款金额在75万美金以下。房地产税最多能抵扣10000美金,超过的部分不能抵了。


值得我们投资移民关注的还有列举抵扣,有关K-1表的。我们大部分客户的k-1表收益都非常少,但也由小部分客户的K-1表实际有2万多的收入,同时项目方又做了一笔1万多的费用,以此来帮助我们客户少交税。但2019年,这项抵扣没有了,也就意味着,如果我们K-1表上有2万多的收入,我们要以2万多的收入去交税,项目方做的费用不能用来抵扣收入了。


再者,让大家开心的变动:孩子的牛奶金增加了,本来一个孩子1000美金,现在增加到了2000美金。这个金额可以用来抵扣税款的金额。如果说,2019年您没税,那么一个孩子退不到2000美金,最多能退1400美金。


3、何时不买奥巴马医保不用罚款?


“奥巴马医保不受罚款”,这个税改方案实际上2017年底川普税改的时候提出的,但是2018年的税务年度没有执行,规定2019年才执行。

也就是,要到2020年申报2019年的税务的时候才生效。这些时间点非常地搞,因为医保提前买, 2018年的12月15号之前,我们买的是2019年的医保。报税又后移,2019年的税要到2020年才申报。


2018年的医保要求在2017年12月15号之前买,2018年度的报税是在2019年4月15日之前,如果您没有买医保,可能要罚款。不过,现在这个时间点,您没有买2019年的医保,就不会受罚了。

4、新移民,尤其是EB-5投资人常常碰到的报税误区有哪些?


昨天客户收到一张罚单,我觉得莫名其妙,因为这个客户的税务清清楚楚,明明白白,他不应该收到罚款单子。所以天一早,我就给国税局挂了个电话,让她们查一查,发生了什么。

结果国税局的工作人员跟我说,客户的两个小孩,社会安全号是2018年9月份下来的,而2018年我们申报的是2017年的税,美国税法规定2018年4月15号之前,客户的孩子的社会安全号没下来,2017年报税就不能领2000美金牛奶金,所以这个牛奶金要补回去。

那这个没有办法,国税局能做的就是帮我把客户的罚款去掉,其他我们客户必须补交。

Jessica:美国俄亥俄州注册会计师,美国国税局金牌注册税务师,有多年跨国会计师事务所经验,精通美国税务规划和资产处理。



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/节目制作:Mary/



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